石家庄市人民政府

关于2025年度市级预算执行和其他财政

收支情况的审计工作报告

——2026年8月7日在石家庄市第十五届人大常委会第四十九次会议上

石家庄市审计局局长 王建敏

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市政府委托，现将2025年度市级预算执行和其他财政收支审计情况报告如下：

2025年是“十四五”规划的收官之年，是“十五五”规划谋篇布局之年。全市各级各部门^*坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察河北、视察石家庄重要讲话和重要指示精神，紧紧围绕市委、市政府中心工作，坚持稳中求进工作总基调，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展，更好统筹发展和安全，为实现“十五五”良好开局打下坚实基础，现代化、国际化美丽省会城市建设迈出坚实步伐。

——财政政策加力提效，经济发展向新向优。抢抓国家一揽子增量政策重大机遇，用足用好专项债、超长期特别国债等资金，强化重大战略和重点项目财力保障。加速推进产业重构，构建现代化产业体系。大力提振消费，落实消费品以旧换新政策，深挖消费市场潜力。发展新质生产力，落实科技创新奖补与人才政策，深化产学研合作。加强财政资源统筹，推动城市更新提质，持续推进生态治理与低碳城市建设，城市承载力和宜居品质进一步提升。

——持续加大民生投入，幸福指数稳步提升。“一老一小”保障水平不断提升，城乡居民基础养老金最低标准、企业职工退休人员基本养老金水平持续提高；28所中小学建成投用，教育资源均衡性提高，学位压力得到缓解；加大育儿补贴发放力度，支持普惠托育服务能力提升。优质医疗资源扩容下沉，深化与京津高水平医院合作，国家公立医院改革与高质量发展示范项目通过国家中期评估。文体事业日益繁荣，公共文化服务提质增效，全民健身设施更加可及。

——守牢安全发展底线，财政运行更趋稳健。落实过紧日子要求，严控一般性支出，推动零基预算改革，促进财政资金高效使用。强化偿债资金保障，稳妥推进清欠工作。健全“三保”分级保障机制，兜牢基层财政运行底线。发挥审计监督与人大监督、财会监督等各类监督协调贯通机制作用，维护财经秩序和资金安全。

——审计整改成效显著，“下半篇文章”更加有力有效。落实审计查出问题整改长效机制有关要求，多次召开全市审计整改工作调度会，压实各方整改责任。科学规范做好整改工作，推动实现“发现问题—整改落实—建章立制—长效治理”的闭环管理。深化审计与纪检监察、巡察等监督协同联动，围绕共性突出问题开展专项治理工作，以点带面推动全域规范，更好将审计整改成果转化为治理效能。截至2026年6月底，针对2024年度审计工作报告反映的384个问题，已整改到位349个，正在推进整改35个，整改问题金额68.08亿元，建章立制57项，追责问责15人。

一、市级财政管理审计情况

重点审计了财政收入管理、预算管理、积极财政政策落实、转移支付管理使用、专项债券管理等方面，抽查了部分县区、部门和单位。发现的主要问题：

（一）财政收入管理方面。一是非税收入征缴不严。9个部门和单位存在应缴未缴污水处理费、出租收入等问题。3县财政应收未收城市基础设施配套费、罚没收入等问题。二是存量资金未有效盘活。市级2024年底前收回的部分存量资金未在次年统筹使用；13个部门和单位存在存量资金未上缴财政问题；1县存量资金未收缴盘活到位。三是结转资金未纳入统筹。8个单位非财政拨款结转资金未纳入预算统筹安排。

（二）预算管理方面。一是资金管理办法缺位。2部门2项资金未制定资金管理办法或管理办法不完善，未明确使用范围、拨付要求等。二是‬预算精准性不足。2县部分项目预算编制不准确，调整率较高。三是资金监管不到位。1县部分资金支出未纳入财政一体化平台。2县存在补贴清算不规范等问题。

（三）落实积极财政政策方面。一是重点领域投入成效不足。因配套项目未完工等原因，4县11个义务教育薄弱环节改造项目进展缓慢。科技类专项资金存在项目逾期未验收、企业超范围使用补贴资金等问题。2县科技投入政策执行不到位。1县存在部分人员重复参加城乡居民养老保险与职工养老保险等问题。二是预算内投资项目建设程序不规范。2县4个中央预算内投资项目开工建设时手续不完备。

（四）转移支付管理方面。一是转移支付分配不科学。2项市级转移支付资金存在未按照资金管理办法分配、分配小散等问题。二是转移支付资金效益不高。因项目推进缓慢等原因，部分转移支付资金未形成有效支出。三是转移支付资金监管不到位。4部门审核不严，超范围发放补助资金。四是转移支付下达不规范。6项转移支付资金下达不及时，最长超出规定时限117天下达。2项转移支付资金未通过财政部门下达，由资金主管部门直接拨付至县级部门。

（五）专项债券管理方面。一是专项债券项目进展缓慢。1部门和2县的9个专项债券项目建设进度缓慢，债券资金未发挥效益。二是专项债券项目资产管理不规范。11个专项债券项目形成资产未录入监测系统，不利于动态监管资产运营情况。8个部门和单位的33个项目存在资产底数不清、未计或少计资产等问题。4个部门和单位的9个项目未形成可有效利用资产。三是专项债券项目收益不足。2县47个专项债券项目实际收益不及预期，财政还本付息压力较大。

二、部门预算执行审计情况

重点审计了21家一级预算部门，从审计情况看，市级部门预算管理水平不断提升，但一些部门特别是所属单位问题仍较为突出。

（一）部门预算管理方面。一是预算编制不细化。2部门代编预算未及时细化到具体单位和项目，影响财政资金使用。二是‬预算编制不科学。9个部门和单位的13个项目在上年预算执行率不足60%甚至未支出的情况下，2025年仍安排同类项目预算，年底执行率较低。2个部门的3个项目超实际需求编制预算。2个单位存在超资金使用范围或规定标准编制预算问题。三是部分项目预算约束不强。3个部门和单位存在扩大开支范围问题。四是预算绩效管理不到位。20个部门和单位的46个项目绩效目标设置不规范，目标未量化或指标缺乏约束性。3个部门和单位部分项目绩效运行监控不到位，绩效目标未完成。

（二）政府采购管理方面。一是采购预算刚性不强。4单位未编制政府采购预算或采购预算不完整，1单位超采购预算范围购买办公设备。二是采购程序不合规。3个部门和单位的3个项目应招标未招标、未履行采购程序。2个部门3个项目招标文件条款设置不合理。三是招投标管理不规范。4个部门和单位部分项目存在投标单位涉嫌串标问题。6个部门和单位的7个项目存在中标单位虚报信息、不满足招标文件要求等问题。四是合同履约管控不严。2个部门的2个项目，中标单位将项目转包或违法分包，涉及95万元。3个部门和单位的3个项目存在中标人未按合同约定提供货物、服务问题。

（三）落实中央八项规定精神及过紧日子要求方面。一是3个部门存在年底突击花钱问题。二是1个部门将应由本单位实施的绩效自评工作委托第三方完成。

（四）信息化系统建设管理方面。一是信息化系统效益不高。4个部门的5个信息化系统因数据不精准、部分模块失效等，未能发挥应有作用。二是建设管理程序不规范。1个部门未经审批建设专项体检质量控制系统，1部门的信息系统未纳入市级平台统一管理。三是保修期设置不合规。2个单位的2个信息化系统未按规定设置保修期，保修期限不足2年。

三、重大政策落实和重大项目建设审计情况

重点对“两重”建设和“两新”工作、灾后恢复重建和防灾减灾能力提升、巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接、优化营商环境等重大政策落实和重大投资项目建设情况进行了审计。

（一）“两重”建设和“两新”工作审计情况

重点审计了超长期特别国债、汽车报废更新、家电产品以旧换新等“两重”建设和“两新”工作情况，发现的主要问题：一是项目推进缓慢。2县3个项目实施进度缓慢，部分资金未发挥效益。二是资金监管不到位。2个项目专项债券和超长期特别国债资金之和超项目总投资。5县财政部门未在规定时限内下达超长期特别国债资金。三是主管部门审核把关不严。消费品以旧换新补贴管理不规范，存在消费者退货后企业未退补贴、商家售价高于备案价格或涨价等问题。

（二）灾后恢复重建和防灾减灾能力提升审计情况

2025年，市审计局重点审计了灾后恢复重建和防灾减灾能力提升领域32个国债项目资金筹集管理使用以及项目建设等情况。发现了部分项目前期工作准备不充分、相关建设审批手续滞后，影响工程建设投用时效；超范围支出资金；项目工程造价控制不严，多计工程款等问题。

（三）巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接审计情况

重点审计了部分县区巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策落实及资金使用情况。发现的主要问题：一是建设项目管理不严。8县存在部分项目招标程序不合规、未经审批变更项目、竣工验收和决算不规范等问题。二是资金管理不规范。6县存在挤占挪用资金、多付工程款、资金拨付不及时、结余资未上缴等问题；3县存在用已建成项目套取奖补资金等问题。三是扶贫资产管理不规范。8县存在部分资产未确权登记、扶贫资产台账底数不清、资产登记不准确等问题。2县资产管护不到位，存在路灯损坏、饮水设施损毁等问题。

（四）优化营商环境政策措施落实审计情况

对市直部门及部分县落实优化营商环境有关政策情况进行了审计调查。发现1县公共资源交易中心未按规定接入省市公共资源交易平台，交易信息共享不到位；2县4个项目招投标程序不合规等问题。

（五）重大投资项目建设审计情况

聚焦城市基础设施建设等项目，围绕项目资金管理使用、工程招投标、建设程序履行等环节，审计了汇明路地下综合管廊和工业遗址公园等重点投资项目。发现建设管理和招标程序不合规；成本把控不严，多计投资；部分项目资金未存放于指定专户等问题。

四、重点民生资金审计情况

统筹考虑市委、市政府决策部署，将重点民生资金管理使用情况作为审计关注重点，主要涉及住房、教育、医疗、生育等4项民生资金管理使用情况。

（一）住房资金审计情况

1.住房公积金审计情况。一是部分不符合条件职工仍缴存公积金。二是存在超限额提取公积金、贷款偿还期超规定时限等问题。三是未建立失信“黑名单”制度和受理、审批岗位分设制衡机制。

2.住宅专项维修基金审计情况。一是部分小区公共设施报废残值、公共区域经营收益，未按规定纳入维修资金滚存使用。二是部分小区未经招标自行选定保险机构。三是部分住宅专项维修资金项目未履行规定程序。

3.保障性租赁住房审计情况。一是部分配建保租房已达交房时限和条件，未完成实物收缴工作。二是部分纳入保租房建设任务的房源，未按规定出具项目认定书。

• 教育资金审计情况

1.中小学校园膳食经费审计情况。对市属及6县中小学食堂膳食经费进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是5县存在落实上级政策不到位、招标采购管理不够严格等问题。二是5县部分学校财政资金管理使用不规范，存在超进度付款等问题。三是6县部分学校食堂存在未严格落实食品留样制度等问题。

2.教育政策落实审计情况。一是9县部分学前教育发展、义务教育薄改项目建设进展缓慢。二是1所学校专业人才培养方案制定不科学，对学生实习管理不规范。1所学校对非遗传承人选拔培养不力。三是2所学校在教师配备、数字校园建设等方面未达标。

（三）医疗资金审计情况

对医疗资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题有：一是部分医疗卫生机构存在收费不规范问题。二是部分医疗卫生机构为不符合人员提供免费疾病筛查服务。三是部分医疗卫生机构虚假填报信息，套取基本公共卫生服务补助资金。

（四）生育支持资金审计情况

对市卫健委、市医保局的生育支持资金管理使用情况进行了审计，发现的主要问题有：一是部分县区存在向不符合条件的人员、机构发放药品和补贴问题。二是部分企业通过虚构劳动关系、虚假填报信息骗取套取财政补贴资金。三是4县未按比例分摊县级育儿补贴资金。

五、国有资产管理审计情况

按照市人大常委会《关于加强国有资产管理情况监督的决定》，在部门预算执行、国有企业、自然资源等审计中，持续关注企业、行政事业、自然资源等3类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产审计情况

对2家国有企业进行了审计。发现的主要问题：

1.财务核算不准确。2家企业会计核算不准确，账实不符；1家企业自行更改会计政策，不同时期采用会计政策不一致。

2.资产管理不严格。1家企业采购项目未履行验收程序。1家企业房产租赁材料审核不严格，出租房产未订立合同，资产处置随意性大。1家企业2个建设项目未批先建。

3.内控执行不完善。1家企业未按要求将项目押金进行集中存放监管。1家企业未制定财务管理等内控制度，制度空白导致管理无章可循；虽制定了采购制度，但条款表述不严谨，存在操作漏洞。2家企业在资产管理、财务报销等环节制度执行不严。

（二）行政事业性国有资产审计情况

在部门预算执行及所属单位财务收支等审计中，重点关注此类资产管理使用情况。发现的主要问题：

1.基础性管理薄弱。主要表现为资产管理制度不健全、底数不清、账实不符等。其中：1个部门未制定下属单位国有资产管理实施办法；5个部门和单位存在账实不符问题；9个部门和单位存在资产未登记入账问题；1个部门在建工程已投入使用未转固定资产或公共基础设施；4个部门和单位未进行资产清查盘点、无出入库记录。

2.违规使用处置资产。主要表现为未经审批出租出借和处置资产、违规使用公务用车等。其中：1个部门792平方米资产被无偿占用；5个单位未经审批出租出借房产等；8个部门和单位存在资产处置程序不合规或未及时处置问题。

3.资产超配或效益不高。9个部门和单位存在超标准配置办公设备问题；9个部门和单位存在办公设备和办公用房利用率低问题。

4.涉案款物监管不严。部分县区存在涉案款物登记不规范、信息管理系统更新不及时问题。

（三）国有自然资源资产审计情况

重点审计了国有自然资源资产管理使用情况。发现的主要问题：

1.土地资源管理责任落实不到位。1县存在未进行土地闲置认定处置、未办理设施农用地备案手续、未完成批而未供土地处置任务等问题。1部门存在土地资产管理信息系统不规范等问题。

2.水资源开发利用管控不严。1县存在再生水利用率未达标、3个冲洗站台无证取用地下水等问题。1部门存在未完成取水井关停任务、未完成南水北调水费收缴任务等问题。

3.污染防治与生态监管未达预期。1县存在河长制落实不到位、未完成大气污染综合治理目标等问题。1县存在建设项目未办理排水许可证、部分医疗机构未办理环评相关手续等问题。

六、审计移送违纪违法问题线索情况

2025年7月以来，审计发现并移送违纪违法问题线索32件，其中，移送纪检监察机关10件，移送有关主管部门22件。移送事项主要集中在：

一是围标串标等问题仍有发生，影响市场公平竞争。主要表现为对投标人资格审核不严格，投标人串通投标等。

二是个别企业和个人弄虚作假，骗取套取财政资金。主要表现为违规套取奖补资金，虚报冒领财政补贴资金等。

三是侵害群众利益问题仍然存在。主要表现为插手工程项目谋取私利、私设“小金库”等。

七、审计建议

（一）加强财政科学管理，提升财政治理效能。一是强化财政资源统筹。加强非税收入征缴核查工作，做到各项非税收入应收尽收、及时足额入库。统筹盘活各类财政资金，提升资金综合使用效益。二是深化预算管理制度改革。深化零基预算改革，规范预算编制流程，强化预算刚性约束。加强预算绩效闭环管理，科学设置绩效评价指标，强化绩效结果与预算安排挂钩。三是从严规范专项资金监管。严格转移支付分配管理，加强动态监管，推动资金及时形成有效支出。

（二）紧盯重大政策落实关键环节，推动各项决策部署落地见效。一是树立和践行正确政绩观。提高政治站位，紧扣“两重”项目落地、“两新”工作推进等战略任务，扎实有力推动项目建设，提高重大政策落地质效。二是提高资金效益。加强项目全周期监管，加快项目建设实施节奏，推动形成更多实物工作量。三是规范项目管理。严格落实项目审批、招标等流程，加强资金全链条监管。

（三）坚守以人民为中心发展立场，持续增进民生福祉。一是规范校园餐费收支管理，切实保障学生膳食待遇和安全。二是加强住房资金管理，严格住房公积金归集、提取、贷款审核把关，规范住宅专项维修基金管理使用程序。三是规范医疗机构收费行为，加强医保基金管理，做到应补尽补。四是强化生育支持资金管理，严肃查处骗取套取行为。

（四）健全国有资产管理机制，守住国有资源安全底线。一是加强国有企业资产监管，严格执行企业内控制度，规范企业财务核算管理，提高会计信息质量。二是夯实行政事业性资产管理基础，规范资产出租出借管理，强化资产调剂和共享利用，加大低效资产清查处理力度，提高资产使用效益，保障资产安全完整和高效利用。三是加强自然资源和环境保护执法检查，压实土地资源管理责任，强化水资源开发利用和管控，推动自然资源高水平保护高效率利用。

（五）坚决落实党政机关过紧日子要求，持续严肃财经纪律。一是严格落实中央八项规定及其实施细则精神。刚性执行党政机关过紧日子要求，持续压减非必要、非刚性支出，从严管控一般性支出、“三公两费”规模。二是压紧压实部门主体责任。强化对下属单位的常态化跟踪监管，健全内部财务管控制度，堵塞资金管理漏洞，提升经费管控规范化水平。三是增强财经纪律执行刚性。对违反财经纪律负有直接责任的相关人员，依规依纪依法严肃问责。